A級納稅人取消增值稅發(fā)票
認證操作指南
一、相關政策規(guī)定
1、自2016年3月1日起，納稅信用A級增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）取得銷售方使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版開具的增值稅發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，下同），可以不再進行掃描認證，通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄青島市增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票信息。
2、納稅人取得增值稅發(fā)票，通過增值稅發(fā)票查詢平臺未查詢到對應發(fā)票信息的，仍可進行掃描認證。
3、納稅人填報增值稅納稅申報表的方法保持不變，即當期申報抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，仍填報在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”的對應欄次中。
二、系統(tǒng)登錄
納稅人使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在USB接口插入金稅盤或者稅控盤，登錄青島市增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站（地址https://fpdk.qd-n-tax.gov.cn）。納稅人首次登錄系統(tǒng)時，需進行相關安裝準備工作，詳見附件1。
三、發(fā)票勾選
納稅人登錄青島市增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站，在增值稅發(fā)票查詢平臺中對用于申報抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票進行勾選處理。發(fā)票勾選可分為逐票勾選和批量勾選。
1、逐票勾選
逐票勾選通過“發(fā)票勾選”功能菜單實現(xiàn)，以查詢和逐票勾選的方式，實現(xiàn)納稅人選擇次月申報期內(nèi)用于申報抵扣或出口退稅的增值稅發(fā)票清單信息的功能。系統(tǒng)提供“發(fā)票代碼”、“發(fā)票號碼”、“開票日期”、“銷方稅號”、“勾選標志”5個查詢條件，其中：“開票日期”為必錄條件。執(zhí)行查詢后，納稅人可以根據(jù)需要選擇發(fā)票進行勾選并保存。
勾選確認前，納稅人可以多次進行發(fā)票勾選操作。
勾選撤銷：勾選確認前，納稅人可以對來源于“底賬系統(tǒng)”的發(fā)票進行取消勾選的回退處理。對于來源為“認證系統(tǒng)”的發(fā)票默認置為已勾選狀態(tài)且不可變更, 不可以回退。
2、批量勾選
批量勾選通過“批量勾選”功能菜單實現(xiàn)，以excel文件導入的形式實現(xiàn)批量勾選功能，適用于發(fā)票數(shù)據(jù)量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人。批量勾選時系統(tǒng)提供“下載”和“上傳”功能。納稅人需先將尚未確認的正常發(fā)票的清單文件下載到本地（所下載文件為壓縮文件，解壓后可以得到一個excel文件），解壓后根據(jù)需要篩選出勾選的發(fā)票清單，單獨保存為1個excel 2003格式的xls文件，并將對應的“是否勾選”列的值改為“是”，保存后上傳到系統(tǒng)即可實現(xiàn)批量勾選處理。
勾選確認前，納稅人可以多次進行發(fā)票勾選操作。
勾選撤銷：勾選確認前，納稅人可對當月已勾選的發(fā)票進行回退處理（僅限于未掃描認證過的發(fā)票），將已勾選過的發(fā)票信息填寫到文件中，并將“是否勾選”列改為“否”，保存后上傳到系統(tǒng)即可實現(xiàn)勾選操作的回退處理。
四、確認勾選
確認勾選通過“確認勾選”功能菜單實現(xiàn)，是對當月已勾選的發(fā)票信息進行確認操作，一旦確認成功，則視為當月的最終勾選結果，不再允許撤銷或補充勾選發(fā)票。
1、確認勾選時，系統(tǒng)會自動統(tǒng)計出本月已勾選的發(fā)票匯總情況。若已勾選的發(fā)票中還包括作廢、紅沖、失控等異常發(fā)票狀態(tài)的發(fā)票信息，系統(tǒng)在匯總表格中分行列示出正常發(fā)票和異常發(fā)票信息，其中狀態(tài)為異常的發(fā)票信息不可以在次月申報期內(nèi)進行申報抵扣或出口退稅。
2、確認勾選每個月只能執(zhí)行一次，確認之后將無法回退。
3、自動確認：若納稅人當月勾選了發(fā)票，忘記執(zhí)行勾選確認操作，系統(tǒng)會在每月最后1日的22點自動將所有已勾選的發(fā)票信息進行自動確認。
4、如納稅人當月未勾選發(fā)票，無需專門執(zhí)行勾選或確認操作。
5、若納稅人確認勾選之后，當月仍有發(fā)票需要申請抵扣或出口退稅的，可進行掃描認證。
6、納稅人確認勾選后，可通過“確認查詢”功能模塊查詢指定月份的勾選確認記錄。
五、發(fā)票查詢
發(fā)票查詢通過“發(fā)票查詢”功能菜單實現(xiàn)，向納稅人提供發(fā)票明細的查詢功能。與“發(fā)票勾選”功能中的查詢相比，“發(fā)票查詢”功能的查詢范圍更為全面。主要區(qū)別如下：
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項目
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發(fā)票查詢功能
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發(fā)票勾選功能
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發(fā)票狀態(tài)
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既可查詢正常狀態(tài)發(fā)票，也可查詢處于作廢等異常狀態(tài)的發(fā)票
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查詢處于正常狀態(tài)的發(fā)票
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發(fā)票勾選操作
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不可以
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可以
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確認標志
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可以查詢未確認和已確認的發(fā)票
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僅可查詢未確認的發(fā)票
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六、納稅申報
納稅人填報增值稅納稅申報表的方法保持不變，即當期申報抵扣的增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)，仍填報在《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”的對應欄次中。
《附列資料（二）》第2欄“其中：本期認證相符且本期申報抵扣”的填寫數(shù)額，為當期勾選確認申報抵扣的稅額和當期勾選確認后掃描認證的稅額合計。